Skip to main content

Formas de pago, la guía completa para tu empresa

Descubre el significado y la interpretación tanto fiscal como contable de las diferentes formas de pago

Contexto y actualidad

Las formas de pago han experimentado una transformación significativa, adaptándose a las necesidades de un mercado cada vez más digitalizado, Desde el uso de efectivo hasta métodos digitales como tarjetas de crédito, transferencias electrónicas y criptomonedas, las opciones son diversas. Sin embargo, la forma en que se realizan estos pagos está sujeta a regulaciones específicas que deben ser consideradas. 

Lo que aprenderás hoy sobre las formas de pago

¿Qué son las formas de pago?

Las formas  o medios de pago son herramientas del mercado, que te  permiten acceder a la compra de bienes o servicios. Esta transacción incluye formas de pago convencionales que son utilizadas por la mayoría de la población en el mundo.

¿Cuáles son las formas de pago más usadas?

  1. Efectivo: sigue siendo una forma de pago predominante en latinoamerica, especialmente en transacciones cotidianas y en negocios pequeños. Aunque su uso ha disminuido con el tiempo debido a la digitalización, muchos consumidores aún prefieren pagar en efectivo.

    Ventajas del Pago en Efectivo
  • Facilidad de uso: Es accesible para todos y no requiere cuentas bancarias ni tecnología.
  • Control de gastos: Permite un seguimiento más tangible del dinero gastado.


    Desventajas del Pago en Efectivo

  • Riesgos de seguridad: Llevar efectivo puede ser peligroso, ya que puede ser robado fácilmente.
  • Falta de registro: Las transacciones en efectivo no se registran, dificultando el seguimiento contable.

2. Tarjeta de crédito y débito: Este medio de pago es uno de los más utilizados para pagos en línea ya que se caracteriza por la facilidad y beneficios comerciales que tienes al usarlo. Se emiten por las entidades bancarias y sus redes globales más conocidas son mastercard y visa. 

Ventajas de las Tarjetas

  • Comodidad: Facilitan las compras y eliminan la necesidad de llevar efectivo.
  • Beneficios adicionales: Ofrecen recompensas y protección contra fraudes.

Desventajas de las Tarjetas

  • Deuda: El uso irresponsable de tarjetas de crédito puede llevar a una acumulación de deudas.
  • Cargos adicionales: Pueden haber comisiones por uso o mantenimiento.
formas de pago como las tarjetas de credito

3. Transferencias electrónicas: Las transferencias electrónicas, especialmente a través del Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios (SPEI), se han vuelto muy populares. Este método permite transferir fondos de manera rápida y segura entre diferentes cuentas bancarias.

Ventajas de las Transferencias Electrónicas

  • Rapidez: Las transacciones son inmediatas.
  • Seguridad: Proporcionan un nivel de seguridad superior en comparación con el efectivo.

Desventajas de las Transferencias Electrónicas

  • Requisitos bancarios: Es necesario tener una cuenta bancaria.
  • Limitaciones en montos: Algunas instituciones pueden imponer límites en las transferencias.

4. Pagos móviles:

Los pagos móviles están en auge, especialmente entre las generaciones más jóvenes. Aplicaciones como Mercado Pago, PayPal y Kueski permiten realizar transacciones a través de dispositivos móviles de forma rápida y conveniente.

Ventajas de los Pagos Móviles

  • Comodidad: Se pueden realizar pagos desde cualquier lugar.
  • Facilidad de uso: La mayoría de las aplicaciones son intuitivas y fáciles de usar.

Desventajas de los Pagos Móviles

  • Dependencia tecnológica: Se requiere un smartphone y conexión a internet.
  • Riesgos de seguridad: A pesar de las medidas de seguridad, pueden ser vulnerables a fraudes.

La secretaría de administración tributaria (SAT) tiene un listado  con las distintas formas y medios de pago. Esto con el fin de facilitar la diligencia del CFDI al categorizarlos  por medio de códigos. A continuación te presentamos el listado con sus respectivos códigos:

listado de formas de pago

Diferencia entre forma de pago y método de pago

Es importante distinguir entre forma de pago y método de pago, ya que estos términos, aunque a menudo se usan de manera intercambiable, tienen significados específicos.

Forma de Pago: Se refiere a la manera en que se realiza una transacción monetaria. Esto puede incluir efectivo, tarjetas de crédito, transferencias electrónicas y pagos móviles. La forma de pago se enfoca en el medio físico o digital utilizado para completar la transacción.

Método de Pago: Este término abarca las modalidades específicas que se aplican en el proceso de pago. En el contexto del SAT, se reconocen dos métodos principales:

  • Pago en Una Sola Exhibición (PUE): Se utiliza cuando el pago se realiza en su totalidad al momento de la transacción. Este método es común en situaciones donde el consumidor paga la totalidad del monto de inmediato.
  • Pago en Parcialidades (PPD): Este método se emplea cuando el pago se realiza en cuotas a lo largo del tiempo. Es habitual en transacciones de mayor valor, donde el cliente puede dividir el costo total en varios pagos programados. Al utilizar PPD, es necesario emitir un CFDI de tipo Pago por cada parcialidad recibida, asegurando que no se dupliquen los ingresos registrados.

Aspectos legales de las formas de pago

Regulaciones del SAT

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México juega un papel crucial en la regulación de las formas de pago y su cumplimiento fiscal. Las empresas deben asegurarse de que todas sus transacciones estén debidamente registradas para cumplir con las obligaciones fiscales. Algunas de las consideraciones legales incluyen:

  • Declaración de ingresos: Todas las transacciones, independientemente de la forma de pago, deben ser registradas en la contabilidad de la empresa y declaradas adecuadamente.

  • Comprobantes fiscales: Es obligatorio emitir comprobantes fiscales digitales (CFDI) por cada transacción, ya sea que se realice en efectivo, con tarjeta o mediante transferencias.

Normativas de la secretaría de hacienda y crédito público

La SHCP establece las políticas fiscales y tributarias que afectan las formas de pago en México. Algunos de los puntos más relevantes incluyen:

  • Regulaciones sobre pagos en efectivo: Para montos superiores a $7,500 pesos, las transacciones en efectivo deben estar justificadas y, en ciertos casos, se requiere el uso de medios de pago electrónicos para mejorar la trazabilidad y la transparencia.

  • Promoción de pagos digitales: La SHCP ha fomentado el uso de medios de pago electrónicos para reducir el uso de efectivo y mejorar la recaudación fiscal.

Ley Fintech

La Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera (Ley Fintech), que entró en vigor en 2018, regula el uso de plataformas de pago y servicios financieros digitales en México. Esta ley tiene como objetivo fomentar la inclusión financiera y la innovación en el sector, estableciendo un marco legal para las empresas que operan en este espacio. Algunos puntos clave de la Ley Fintech incluyen:

  • Requisitos de autorización: Las empresas que deseen operar como instituciones de tecnología financiera deben obtener autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

  • Protección al consumidor: La ley establece mecanismos para proteger a los usuarios de servicios financieros digitales, promoviendo la transparencia y la seguridad en las transacciones.
persona viendo formas de pago

Tendencias emergentes en formas de pago

  1. Criptomonedas: Las criptomonedas están comenzando a ganar aceptación en Latinoamerica, especialmente entre los jóvenes y los entusiastas de la tecnología. Aunque su uso como forma de pago aún es limitado, hay empresas que aceptan criptomonedas como medio de pago.

Ventajas de las Criptomonedas

  • Descentralización: Operan fuera del sistema bancario tradicional, lo que permite mayor privacidad y control.
  • Transacciones internacionales: Facilitan el envío de dinero a nivel global sin la necesidad de conversiones de moneda.

Desventajas de las Criptomonedas

  • Volatilidad: Su valor puede fluctuar drásticamente, lo que representa un riesgo para los usuarios.
  • Regulación: Aún existe incertidumbre sobre la regulación y aceptación de las criptomonedas en el ámbito legal.

2. Pagos por código QR: Los códigos QR se han popularizado, especialmente durante la pandemia, como una forma segura y rápida de realizar pagos. Los consumidores pueden escanear un código con su smartphone para completar una transacción.

Ventajas de los Pagos por Código QR

  • Facilidad y rapidez: Los pagos por código QR son rápidos y no requieren contacto físico, lo que mejora la experiencia del cliente.
  • Adopción amplia: Muchos comercios, desde restaurantes hasta mercados, están adoptando esta forma de pago, lo que facilita su uso.

Desventajas de los Pagos por Código QR

  • Dependencia de la tecnología: Necesitan de un dispositivo móvil y acceso a internet.
  • Riesgos de seguridad: Si se escanea un código malicioso, puede haber riesgo de fraude o robo de información.

Consideraciones para elegir un medio de pago

Al elegir una forma de pago, es importante considerar varios factores que pueden influir en la decisión. Aquí hay algunos aspectos a tener en cuenta:

  1. Seguridad: Esta es primordial al elegir un medio de pago. Es importante optar por formas que ofrezcan protecciones adecuadas contra fraudes y robos, especialmente en el entorno digital.
  1. Comodidad: La facilidad de uso es otro factor clave. Las formas de pago que se pueden utilizar de manera rápida y sencilla suelen ser preferidas por los consumidores.
  1. Costos: Es fundamental considerar los costos asociados con cada medio de pago. Algunas opciones pueden implicar comisiones, tarifas o costos de mantenimiento que pueden afectar la decisión.
  1. Aceptación: La aceptación del método de pago en diferentes establecimientos también es importante. Elegir formas de pago que sean ampliamente aceptadas evitará inconvenientes al momento de realizar compras.

Conclusión

Las formas de pago han evolucionado para adaptarse a un mercado dinámico y cambiante. Desde el uso tradicional de efectivo hasta la adopción de métodos digitales, cada opción tiene sus ventajas y desventajas. Con el crecimiento de la tecnología y la digitalización, es esencial que tanto los consumidores como las empresas se mantengan informados sobre las opciones disponibles y elijan el método que mejor se adapte a sus necesidades.

A medida que el entorno regulatorio, a través del SAT y la SHCP, continúa evolucionando, es vital que los consumidores comprendan las implicaciones legales de sus elecciones de pago. Esta comprensión no solo ayudará a garantizar la seguridad de sus transacciones, sino que también fomentará una cultura de cumplimiento y transparencia en el ámbito financiero.

La elección de una forma de pago no solo impacta la conveniencia de las transacciones diarias, sino que también influye en la seguridad financiera y en la relación con proveedores y clientes. En un mundo donde la confianza y la seguridad son esenciales, comprender las diversas formas de pago y sus implicaciones legales permitirá a las empresas y consumidores navegar de manera más efectiva en el panorama financiero contemporáneo.

Hablemos por Whatsapp
Close Menu